دانلود پایان نامه رشته حسابداری
بررسی عوامل موثر بر انحراف تسهیلات و ایجاد مطالبات معوق
چکیده
اعتبارات یکی از ارکان ضروری برای توسعه است و سرمایه مورد نیاز کارآفذینان برای سرمایه گذاری های جدید رافراهم می سازند. هدف از پژوهش حاضر بررسی عوامل موثر برانحراف درتسهیلات و میزان مطالبات معوق مشتریان در شعب بانک صادرات شهر زاهدان می باشدجامعه آماری در این پژوهش 700نفر از پرونده های تسهیلات اعتباری در شبكه بانكی شهرستان زاهدان می باشند كه از شعب بانك های ذکر شده شهرستان زاهدان در بازه زمانی اول مهر 1391 تا اول فروردین 1393 تسهیلات اعتباری دریافت كرده و اصل و سود آن را به بانك عودت داده یا نداده‌اند. با توجه به پیشینه تحقیق 11 متغیر ورودی درنظر گرفته شدو احتمال انحراف درمصرف تسهیلات و عدم بازپرداخت وام توسط مشتریان با استفاده ازمدل لاجیت وپروبیت برآورد شد.نتایج پژوهش حاضر بیانگر اینست که بین متغیرهای توضیحی مورد استفاده در الگو همخطی وجود ندارد.تنها ضرایب مربوط به متغیر های جنسیت، مبلغ وام، مبلغ قسط،مدت بازپرداخت تسهیلات، سابقه نزد بانک، شغل، تحصیلات، تکلیفی و سن زیر 05/0 و معنی داراست افزایش متغیرهایی که دارای ضریب منفی هستند باعث کاهش E و افزایش متغیرهایی که دارای ضریب مثبت هستند باعث افزایش E گردید.
واژگان کلیدی:
مشتریان بانک صادارت
مطالبات معوق
انحراف در تسهیلات
مدل لوجیت و پروبیت
مقدمه
یکی از ابزارهای لازم و موثربرای توسعه اقتصادی کشور ،وجود نظام بانکی کارآمد است .به عبارت دیگر ،بانک ها واسطه مالی بین سپرده‌گذاران و متقاضیان تسهیلات بوده وبا استفاده از منابع خود و سپرده‌های مردم ،مبادرت به اعطای تسهیلات می‌کنند .بانک ها با دراختیار داشتن بخش عمده‌ای از نقدینگی جامعه ،نقش بسیار حساس و مهمی در نظام اقتصادی کشور ایفا می کنند. تجهیزمنابع و تخصیص آن در قالب تسهیلات بانکی همچنان اصلی ترین وظیفه بانک های تجاری را تشکیل می دهد .اعتبارات، برای توسعه ضروری اند و سرمایه مورد نیاز كارآفرینان برای سرمایه گذاری های جدید و یا پذیرش فناور یهای جدید را فراهم می سازند. دستیابی به اعتبارات، آثار مستقیمی بر رفاه خانوارها و عملكرد شغلی دارد، چرا كه اعتبارات می توانند با هدف افزایش برابری در مشاغل، مورد استفاده قرار گیرند. با وجود این، شواهد حاكی از آن است كه بخش عمده ای از افرادی كه وام مربوط به استفاده در امری خاص را دریافت می كنند، آن را در زمینه های غیراز آن از قبیل تأمین نیازهای مصرفی و معیشتی، مرمت و احداث ساختمان، پرداخت دیون و بدهی های قبلی، مسافرت، و فعالیت های اقتصادی دیگر به مصرف می رسانند.
بنابراین دراین سیستم بانکداری ،سودآوری بانک هنگامی تضمین خواهد بود که متقاضیان تسهیلات در سررسید زمان مقرر به پرداخت اقساط وام عمل کنند .
در حقیقت، نقدی بودن غالب وامها، سبب ایجاد قابلیت جابه جایی و تبدیل پذیری آنها می شود . قابلیت جابه جایی اعتبارات ، خود منجر به پدیده "مخاطرات اخلاقی" می شود. مخاطرات اخلاقی زمانی در بازارهای اعتبارات پدید می‌آیند كه قرض كننده به انجام فعالیت هایی كه از نظر وام‌دهنده نامطلوب به نظر می‌رسد، سوق یابد.(سویین و گوو ، 1999: 24)
در نظام بانکداری اسلامی که پرداخت تسهیلات می بایست براساس صلاحیت و اعتبار متقاضی، توجیه پذیر بودن طرح و معامله، نظارت بر حسن اجرای قرارداد، اخذ تامین کافی و بیمه نمودن اموال و وثایق صورت پذیرد، بالا رفتن حجم مطالبات معوقه نشان دهنده عدم بررسی صحیح مالی، فنی و اقتصادی طرح یا معامله و عدم شناخت کافی از توان مالی و اجرایی مشتریان یا به دلیل عدم کنترل و نظارت دقیق بر نحوه مصرف تسهیلات پرداختی و نشانه خطر جدی برای بانک تلقی می شود.
بنابراین دراین سیستم بانکداری ،سودآوری بانک هنگامی تضمین خواهد بود که متقاضیان تسهیلات در سررسید زمان مقرر به پرداخت اقساط وام عمل کنند .البته در پارهای موارد وقوع حوادثی در صحنه اقتصادی و اجتماعی کشور نیز موجب افزایش مطالبات معوق می گردد که علل آن خارج از حیطه اقتدار سیستم بانک است. مطالبات سررسید گذشته و معوق بانک ها همچون اقیانوسی منجمد به یک معضل شدید و جدی برای نظام بانکی تبدیل شده و با توجه به بانک محور بودن اقتصاد کشور و به عبارت دیگر، از آنجایی که تمام بار نظام مالی کشور بر دوش نظام بانکی بوده است بدون شک می توان آن را دغدغه‌ای ملی نامید. (امینی و همکاران، 1389)یافتن ارتباط منطقی بین مولفه های مختلف تاثیرگذار برانحراف در مصرف تسهیلات در ارتقای بهره وری بانک ها برای اختصاص بهینه منابع بانکی نقش موثری دارد .در این مطالعه به بررسی عوامل موثر بر انحراف تسهیلات بانکی و تاثیر این انحراف بر ایجاد مطالبات معوق در شعب بانک صادرات شهرستان زاهدان در بازه زمانی اول مهر 1391 تا اول فروردین 1393 می پردازیم.
فهرست مطالب
فصل اول : کلیات تحقیق 1
1-1-مقدمه 2
2-1- اهمیت و ضرورت تحقیق 3
3-1-اهداف تحقیق 4
4-1- فرضیه های تحقیق 5
5-1-تعریف واژگان کلیدی 5
6-1- استفاده کنندگان این پژوهش 6
7-1- روش تحقیق 7
1-7-1- اطلاعات مربوط به روش شناسی پژوهش 7
2-7-1- جامعه آماری، حجم نمونه و روش نمونه گیری 7
3-7-1- روش گرد آوری داده ها 7
8-1- روش تجزیه و تحلیل داده ها 7
فصل دوم: ادبیات تحقیق 10
2-1- مقدمه 11
2-2- ادبیات موضوعی 12
2-2-1- خصوصیات نظام بانکی جدید 12
2-2-2- اصول و مبانی نظام اعتباری 13
2-2-2-1- نظام اعتباری در ایران 13
2-2-3- اهداف نظام بانکی در جمهوری اسلامی ایران 13
2-2-4- پایه های اساسی در بانکداری اسلامی ایران 14
2-2-4-1- حذف ربا ( بهره ) از عملیات بانکی 14
2-2-4-2- برقراری سود در عملیات بانکی 15
2-2-4-3- تجهیزمنابع در شکل جدید 15
2-2-5- ضوابط و معیارهای اساسی اعطای تسهیلات 16
2-2-6- مخاطرات اخلاقی و مسائل پیش رو 17
2-2-7- عوامل مؤثر بر مخاطرات اخلاقی (نحوه مصرف وام) 18
2-2-8-نظارت در نظام بانکی 21
2-2-9- مطالبات 22
2-2-10-اصول،ارکان وروشهای وصول مطالبات معوق وغیرمعوق 22
2-2-11- اصول پنجگانه جلوگیری ازتوسعه مطالبات معوقه 24
2-2-12-عوامل مؤثربرشکل گیری وافزایش مطالبات معوقه 25
2-2-13- تحلیل مکانیزم اثرگذاری مطالبات معوقه سیستم بانکی برکل اقتصاد،شبکه بازارپولی کشوروعملکردنظام بانکی 26
2-3-پیشینه تحقیق 29
2-3-1- پژوهش های داخلی 29
2-3-2- پژوهش های خارجی 33
فصل سوم: مبانی نظری تحقیق 42
3-1- مقدمه: 43
3-2- روش پژوهش 43
3-3- متغیرهای پژوهش 44
3-4- جامعه آماری مورد بررسی 44
3-4-1- جامعه آماری 44
3-4-2- روش نمونه گیری 44
3-5- روش گردآوری داده ها 45
3-6- روش تجزیه و تحلیل داده ها 45
3-6-1-مدل لاجیت 46
3-6-2- مدل مورد استفاده درتحقیق 46
فصل چهارم: تجزیه وتحلیل داده ها 50
4-1- مقدمه 51
4-2- آمار توصیفی 51
4-2-1- آمار توصیفی مربوط به نمونه آماری 51
3-4- آمار استنباطی فرضیه های تحقیق 57
4-4- یافته ها ونتایج 60
1-4-4- نتایج فرضیه اصلی 1 60
2-4-4- نتایج فرضیه اصلی 2 63
فصل پنجم: نتیجه گیری وارایه پیشنهادات 67
1-5- مقدمه 68
2-5- خلاصه یافته های پژوهش 68
3-5- بحث و نتایج 69
5-5- محدودیت های تحقیق 73
منابع 74
قیمت: 50٬000 تومان
قیمت: 48٬000 تومان
قیمت: 34٬000 تومان
قیمت: 30٬000 تومان